إعداد إقرار ضريبة النقل في 1C 8.2 - تعليمات خطوة بخطوة
الخطوة 1. التحقق من البيانات لإنشاء إقرار ضريبة النقل بشكل صحيح
تتضمن المرحلة الأولى التحقق من المعلومات اللازمة لإعداد إقرار ضريبة النقل.
1. التحقق من صحة تعبئة المعلومات الخاصة بالمنظمة
يتم التحقق من صحة ملء المعلومات حول المنظمة في 1C 8.2 من خلال القائمة شركة → المنظمات.
2. التحقق من انعكاس المعلومات الخاصة بتسجيل وإلغاء تسجيل المركبات في 1C 8.2
- نتحقق من ملء سجل تسجيل المركبات (قائمة نظام التشغيل → تسجيل المركبات)؛
- إذا تم إلغاء تسجيل المركبة خلال الفترة الضريبية، فيجب إكمال السجل أيضًا إلغاء التسجيل.
في مثالنا في السجل استمارة المركبةتنعكس سجلات تسجيل وإلغاء تسجيل السيارة:
الخطوة 2. تكوين إقرار ضريبة النقل
يتم تكوين إقرار ضريبة النقل في 1C 8.2:
- تقارير القائمة → التقارير المنظمة؛
- زر<Добавить элемент списка>– اختيار ضريبة النقل (الإقرار السنوي)؛
- الفترة – فترة التقرير.
الخطوة 3. ملء إقرار ضريبة النقل
إجراءات ملء الإقرار الضريبي في 1C 8.2:
- الخطوة 1. املأ صفحة العنوان؛
- الخطوة 2. أكمل القسم 2 من حساب مبلغ ضريبة النقل لكل مركبة؛
- الخطوة 3. تم إكمال القسم 1 مبلغ ضريبة النقل الواجب دفعها للميزانية.
ملء صفحة العنوان
عند ملء صفحة العنوان، يتم ملء المعلومات المتعلقة بدافعي الضرائب وفترة الإبلاغ:
- في الميدان رقم التصحيح- يُشار إلى الرقم التسلسلي للتعديل عند تقديم إقرار محدث؛
- في الميدان الفترة الضريبية (الرمز)– رمز الفترة الضريبية التي يتم تقديم الإعلان عنها، والمشار إليها وفقًا للملحق رقم 1 بالإجراء المعتمد بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 20 فبراير 2012 N MMВ-7-11/99@ ;
- في الميدان سنة الإبلاغ- السنة التي تم تقديم التصريح بشأنها؛
- في الميدان المقدمة في- رمز السلطة الضريبية التي تم تقديم الإقرار إليها؛
- في الميدان في الموقع (التسجيل) (الرمز)- رمز تقديم الإعلان وفقًا للملحق رقم 3 للإجراء المعتمد بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 20 فبراير 2012 N ММV-7-11/99@؛
- تشير الحقول اللاحقة اسم دافع الضرائبوفقا للوثائق التأسيسية ، رمز OKVED، المخصص لدافعي الضرائب، رقم هاتف الاتصال بدافعي الضرائب:
استكمال القسم 2
في القسم 2 من إقرار ضريبة النقل، يتم ملء المعلومات عن جميع المركبات المسجلة في مكان تقديم الإقرار.
- في النسق كود OKATO (صفحة 020)- OKATO وفقًا لمصنف عموم روسيا؛
- في النسق رمز نوع السيارة (ص.030)- رمز نوع السيارة وفقًا للملحق رقم 5 للإجراء المعتمد بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 20 فبراير 2012 N MMВ-7-11/99@؛
- في النسق رقم تعريف المركبة (صفحة 040)– رقم هوية السيارة حسب وثيقة تسجيل الدولة. في مثالنا، رقم VIN المخصص للمركبات البرية؛
- في النسق ماركة السيارة (صفحة 050)- نوع السيارة وفقًا لوثيقة تسجيل الدولة؛
- في النسق تسجيل علامة المركبة (صفحة 060)- لوحة تسجيل السيارة، وفقا لوثيقة تسجيل الدولة؛
- في النسق القاعدة الضريبية (السطر 070)وفي السطر (ص.080)- القاعدة الضريبية ورمز وحدة قياسها وفقًا للملحق رقم 6 بالإجراء المعتمد بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 20 فبراير 2012 N MMВ-7-11/99@؛
- في النسق الطبقة البيئية (صفحة 090)- الفئة البيئية للمركبة، وتمييز المركبة حسب مستوى انبعاثات الملوثات الضارة؛
- في النسق عدد السنوات الكاملة التي مرت منذ تصنيع المركبة (ص 100)- عدد السنوات، ويُعرف بأنه عدد السنوات التقويمية من سنة تصنيع السيارة اعتبارًا من 1 يناير من العام الحالي. تتم تعبئة العمود في حالة تحديد معدلات ضريبية متباينة لهذه السيارة، مع الأخذ في الاعتبار مؤشر الأداء المعياري (SPI)؛
- في النسق عدد الأشهر الكاملة لملكية المركبة (ص 110)- عدد أشهر ملكية السيارة في السنة المشمولة بالتقرير؛
- في العمود عامل كيلو فولت (صفحة 120)- معدل استخدام المركبة، إذا كانت المركبة مسجلة أو تم إلغاء تسجيلها في الفترة الضريبية الحالية. يتم حساب المعامل باستخدام الصيغة (الشكل 298). وفي هذه الحالة يعتبر شهر تسجيل المركبة وكذلك شهر إلغاء تسجيل المركبة شهرا كاملا:
وفقا لبيانات المثال لدينا معامل في الرياضيات او درجة= 7 أشهر \ 12 شهرا = 0,5833, على التوالي ص120 = 0.5833.
- في النسق معدل الضريبة (صفحة 130)- معدل ضريبة النقل؛
- في النسق مبلغ الضريبة المحسوب (صفحة 140)- مبلغ الضريبة، والذي يتم حسابه باستخدام الصيغة:
وفقا للبيانات الواردة في مثالنا، فإن مبلغ tr.tax = 110 * 0.5833 * 20 = 1283 روبل. الصفحة 140 = 1283 فرك.
- في السطور 150-220- تتم الإشارة إلى المعلومات المتعلقة بالمزايا الضريبية وفقًا للملحق رقم 7 للإجراء المعتمد بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 20 فبراير 2012 رقم MMV-7-11/99@؛
- في النسق (صفحة 230)– مبلغ الضريبة المستحقة للموازنة لهذا العام :
استكمال القسم 1
- في النسق رمز تصنيف الميزانية (صفحة 010)- رمز تصنيف الميزانية لضريبة النقل (في عام 2012) KBK 182 1 06 04011 02 1000 110 "ضريبة النقل على المنظمات")؛
- في النسق كود OKATO (صفحة 020)- رمز الكيان الإداري الإقليمي (رمز OKATO) وفقًا لمصنف عموم روسيا، في مكان تسجيل المركبات؛
- في النسق للفترة الضريبية (صفحة 021)- مبلغ الضريبة المستحقة على الميزانية للسنة، والتي يتم تحديدها كمجموع القيم في السطر 230 من جميع صفحات القسم 2؛
- في السطر مبلغ الدفعات المقدمة التي سيتم دفعها للميزانية خلال الفترة الضريبية (روبل) (الصفحات 023، 025، 027) - مبلغ الدفعات المقدمة التي سيتم دفعها للميزانية خلال الفترة الضريبية؛
- لوالمبلغ المحسوب للضريبة التي سيتم دفعها إلى الميزانية (الصفحة 021) > (الصفحات 023، 025،027), ثم يتم ملء السطر 030، وفي ص.040 هناك شرطة؛
- لو- مبالغ الدفعات المقدمة الخاضعة للسداد للموازنة خلال الفترة الضريبية (الصفحات 023، 025،027) >المبلغ المحسوب للضريبة التي سيتم دفعها إلى الميزانية (صفحة 021)>, ثم يتم ملء السطر 040،وفي الصفحة 030 هناك شرطة؛
- في النسق مبلغ الضريبة المحسوبة للدفع إلى الميزانية (السطر 030)– مبلغ الضريبة الواجب دفعها بشكل إضافي في نهاية الفترة الضريبية، ويتم حسابه باستخدام الصيغة:
- في النسق مبلغ الضريبة المراد تخفيضه (RUB) (السطر 040)– يتم حساب مبلغ الضريبة الزائدة على الميزانية باستخدام الصيغة:
الخطوة 4. قم بإنشاء نموذج إقرار مطبوع وملف لإرساله إلى دائرة الضرائب الفيدرالية
لطباعة الإقرار الضريبي لضريبة النقل في 1C 8.2، استخدم الزر<Печать>الموجود في اللوحة السفلية لنموذج التقرير.
لتنزيل إعلان من 1C 8.2، تحتاج إلى النقر فوق الزر الموجود أعلى اللوحة <Выгрузка> – <Выгрузить> وحدد في النافذة التي تظهر المكان الذي يجب حفظ الملف فيه.
- لحفظ ملف التحميل على قرص مرن، حدد المربع حفظ إلى القرص المرنوحدد محرك الأقراص من القائمة.
- لحفظ ملف التحميل على القرص الصلب لديك، حدد المربع حفظ إلى الدليلوتحديد المسار إلى الدليل.
الخطوة 5. تعكس استحقاق ضريبة النقل في 1C 8.2
تعمل الضريبة المحسوبة على الإقرار الضريبي كأساس لتعكس مبلغ ضريبة النقل في المحاسبة والمحاسبة الضريبية. ينعكس استحقاق الضريبة باستخدام مستند التشغيل (المحاسبة والمحاسبة الضريبية)، يتم إنشاء المعاملات التالية:
الخطوة 6. قم بإنشاء أمر دفع لدفع ضريبة النقل
يوضح الجدول الإجراء الخاص بملء حقول أمر الدفع لدفع ضريبة النقل.
إعدادات: 1 ج المحاسبة
نسخة التكوين: 3.0.54.20
تاريخ النشر: 24.11.2017
تواجه العديد من المنظمات الحاجة إلى مراعاة المركبات والمعدات المشتراة في الميزانية العمومية للمؤسسة. وكذلك حساب ضريبة النقل في برنامج 1C. من أجل حساب ضريبة النقل، تحتاج إلى وضع السيارة في ميزانيتك العمومية وتسجيلها.
لنذهب إلى الدلائل - ضريبة النقل.
ستكون الخطوة التالية هي التكوين إجراءات الدفعو طريقة تسجيل النفقاتلمحاسبة ضريبة النقل 1C.
طريقة تعكس مصاريف ضريبة النقل.
إجراء دفع ضريبة النقل، إذا كانت منطقتك توفر دفعات مسبقة لضريبة النقل، فاختر هذه الوظيفة وأدخل تاريخ الدفع.
لقد أصبحت خدمات الوساطة بالفعل جزءًا من حياتنا؛ لن يكون اختيار وسيط موثوق أمرًا صعبًا إذا تعرفت على Bworld وقمت بتحليل تفاصيل عمل هذا الوسيط.
والخطوة التالية ستكون استلام السيارة. وثيقة مع نوع العملية استلام المعدات. وينبغي أن يكون نوع التسميات المعدات (الأصول الثابتة).
والخطوة التالية هي قبول الأصول الثابتة للمحاسبة.
عند ملئ مستند قبول الأصول الثابتة للمحاسبة قم بملء الأسطر التالية:
1. نوع العملية: المعدات
2. حدث نظام التشغيل: قبول المحاسبة مع التكليف
3. MOL - الشخص المسؤول ماليا
في علامة التبويب الأصول غير المتداولة:
1. طريقة الاستلام: الشراء مقابل رسوم
2. المعدات هي معدات من دليل التسميات
3. الحساب: 08.04.1
انتقل إلى الإشارة المرجعية الشيء الرئيسي.
عند إضافة أصل ثابت نقوم بإضافة تعبئة الاسم ثم الانتقال إلى المعلومات المحاسبية والتأكد من تعبئتها رمز أوكوفو مجموعة الاستهلاك. لا يتم إدخال رموز OKOF يدويًا، بل يجب تحميلها في البرنامج من ملف منفصل. بعد ذلك، انقر على الزر أسجل!
ملء بطاقة السيارة يرجى ملاحظة أنه سيتم ملء معدل الضريبة تلقائيًا إذا تم تحديد OKTMO وهيئة الضرائب بشكل صحيح.
دعنا نعود لملء مستند القبول لمحاسبة الأصول الثابتة (المركبة). لنبدأ في ملء قسم المحاسبة.
علامة التبويب التالية المحاسبة الضريبية. نشير إلى العمر الإنتاجي ونختار الاستهلاك.
ننتقل الآن إلى إجراء حساب ضريبة النقل في 1C. يتم الحساب عن طريق العملية اختتام الشهر. بعد الانتهاء من إقفال الشهر سيقوم البرنامج باحتساب مبلغ الضريبة.
ضريبة النقل هي ضريبة يدفعها جميع مالكي المركبات، سواء الأفراد أو الكيانات القانونية، ويمكن للأخيرة حسابها باستخدام 1C: المحاسبة، سنقوم بتحليل إجراءات حساب ضريبة النقل في هذا البرنامج.
يتم تنظيم ضريبة النقل بموجب الفصل 28 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. الفترة الضريبية هي سنة تقويمية. الأشياء الرئيسية للضرائب هي السيارات والدراجات النارية والحافلات والمركبات الأخرى.
قبل حساب ضريبة النقل في برنامج 1C Accounting 8، أد. 2.0 تحتاج إلى إدخال معلومات حول السيارة. ويمكن القيام بذلك عن طريق إدخال جديد في دليل "تسجيل المركبات" الموجود في علامة التبويب "الأصول الثابتة".
إضافة قيد واختيار نوعه "تسجيل مركبة". في نافذة جديدة، قم بالإشارة إلى المركبة والمعلومات المتعلقة بها: لوحة التسجيل ورقم التعريف والطراز. بعد ذلك، نشير إلى السلطة الضريبية التي تم تسجيل السيارة بها. قد يكون هذا تفتيشًا في موقع المؤسسة أو آخر. وفي الحالة الثانية، يجب أولاً إدخال مأمورية الضرائب في دليل "التسجيل لدى مصلحة الضرائب".
بعد ذلك، في قسم "ضريبة النقل"، نشير إلى المعلمات لحسابها: رمز نوع السيارة، والقاعدة الضريبية وكيفية قياسها، ومعدل الضريبة، وكذلك الميزة الضريبية (إذا كانت الشركة يحق له) والطبقة البيئية. ولا ينطبق المفهوم الأخير في جميع المناطق ويحدد معدلات ضريبية مختلفة حسب فئتها البيئية.
طلبيتم تنظيم حساب ضريبة النقل بموجب الفصل 28 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، كما تتم الإشارة إلى معدلات الضرائب هناك، على الرغم من أنه يمكن للمناطق زيادتها أو تقليلها.
إذا تغير إجراء حساب ضريبة النقل بعد إدخال مركبة في الدليل، على سبيل المثال، معدل الضريبة أو المزايا، فيجب تغيير المعلومات. ويتم ذلك عن طريق إدخال إدخال جديد "تسجيل المركبات" في الدليل. يعد القيام بذلك أمرًا مريحًا وسريعًا عن طريق نسخ الإدخال القديم.
عندما يتم إلغاء تسجيل مركبة، يتم أيضًا إدخال جديد في الدليل، ولكن بنموذج "إلغاء التسجيل". يُشار هنا إلى تاريخ إلغاء التسجيل ويتم اختيار السيارة المطلوبة.
ضريبة النقل هي رسوم محلية. يتم فرض رسوم على استخدام الطرق السريعة التي تعتبر ملكية فدرالية. يعتقد بعض الأشخاص أن الرسوم يتم فرضها لأن الشركة تمتلك السيارة ببساطة، لكن هذا الرأي غير صحيح. في هذه المقالة سننظر في كيفية حساب ضريبة النقل و.
وبما أن هذه ضريبة محلية، فإن شروط الدفع وأسعار الفائدة والفوائد المحتملة يتم تنظيمها من خلال اللوائح المعتمدة للكيانات المكونة للاتحاد.
مثل جميع الضرائب الأخرى، يمكن تقسيم ضرائب النقل إلى عدة أجزاء:
- المواضيع. الأشخاص الذين يجوز حجب ضريبة النقل عنهم. يمكن أن يكونوا كيانات قانونية ورجال أعمال فرديين وأفرادًا. يتم دفع الرسوم بشكل صارم من قبل مالك السيارة، وليس من قبل المشغل. لذلك، يحدث أن المستخدم والمالك مؤسستان مختلفتان، كيانات قانونية.
- أشياء. هذه هي المركبات المملوكة بالكامل للمنظمة، والتي يتم حجب الضرائب عنها. تشمل مجموعة الأشياء: اليخوت والحافلات والسيارات والدراجات النارية والدراجات البخارية وما إلى ذلك. المركبات المدرجة في الفن. رقم 358 بند 1 من قانون الضرائب.
ما هي المركبات التي لا تخضع للضريبة؟
وفي الفقرة الثانية من نفس المادة يمكنك أن تجد تلك الأشياء التي لا تخضع للضريبة، على سبيل المثال:
- السيارات التي لا تزيد قوتها عن 100 حصان. ص، مصممة لحركة المعوقين ومجهزة خصيصا.
- قوارب التجديف.
- المركبات في الخدمة العسكرية.
- السفن النهرية والبحرية لصيد الأسماك.
- تُستخدم المركبات المائية لنقل الأشخاص حتى عندما يكون هذا هو النوع الرئيسي من الدخل لأصحاب المشاريع الفردية.
- جميع المركبات الأخرى المحددة في الفن. رقم 358.
حساب ودفع ضريبة النقل
تعتمد القاعدة الضريبية بشكل مباشر على نوع السيارة وهي مؤشر كمي للقوة: القدرة الحصانية، والقدرة الإجمالية، ودفع المحرك النفاث، وعدد المركبات المباشرة. كل مجموعة من المركبات لها خصائصها الخاصة في حساب القوة، على سبيل المثال: بالنسبة للسيارات ستكون قوة حصان، وبالنسبة للطائرة ستكون قوة محرك نفاث (كجم).
معدل تحديد مبلغ الضريبة
يتم تحديد معدل الضريبة في الفن. رقم 361 من قانون الضرائب، ولكن بما أن هذه ضريبة محلية، فيمكن لهيئات الحكم الذاتي تنظيم هذه القيمة بشكل مستقل. القاعدة الأساسية لتغيير السعر هي أنه لا ينبغي أن يزيد أو ينقص أكثر من 10 مرات.
ضوابط دفع الضريبة
تم توضيح جميع الأحكام المتعلقة بوضع اللوائح في المادة رقم من قانون الضرائب. ويترتب على ذلك أنه يمكن لموضوعات الاتحاد تحديد المواعيد النهائية والمبالغ بشكل مستقل، وصياغة معايير لتلقي المزايا للإعفاء الجزئي أو الكامل من الرسوم.
الضرائب وفترات الإبلاغ
الفترة الضريبية للمؤسسات هي سنة تقويمية، ولكن يتعين على الكيان القانوني تقديم تقرير كل ثلاثة أشهر إلى مكتب الضرائب المحلي.
تحديد مبلغ السداد مرة واحدة في السنة واحتساب الدفعات المقدمة
بالنسبة للأفراد، يتم احتساب ضريبة النقل من قبل خدمة الضرائب بناءً على بيانات شرطة المرور، والتي يتم استلامها بعد تسجيل السيارة.
في أغلب الأحيان، يأتي الإخطار بالحاجة إلى إجراء الدفع عن طريق البريد. تقوم الشركات بإجراء الحسابات شخصيا، مع مراعاة القاعدة الضريبية الفردية وسعر الفائدة لكل نوع من أنواع النقل. يتم تحديد القاعدة الضريبية دائمًا في جواز السفر الفني، ويتم تحديد معدل الضريبة دائمًا في القوانين الفيدرالية في مكان التسجيل القانوني. يجب على المحاسب أو رئيس المؤسسة سداد دفعات مقدمة كل ثلاثة أشهر.
دفع الضرائب والإبلاغ عنها
يجب أن يتم نقل المساهمات مع الوثائق في المنطقة التي تم تسجيل السيارة فيها. يتم أيضًا تحديد الأوامر والمواعيد النهائية داخل هذه المنطقة من خلال أهداف الاتحاد. يجب على جميع رواد الأعمال والمؤسسات تقديم إقرار النقل في نهاية العام. يتعين على الأفراد تحويل الضريبة بحلول الأول من نوفمبر من العام التالي.
منشورات لحساب ودفع ضريبة النقل
يعتمد نوع التقرير على وحدة الإنتاج التي تستخدم السيارة. يتم تضمين ضريبة النقل نفسها في مجموعة النفقات من الأنشطة العادية. يجب تسجيل حساب وانعكاس الرسوم لكل مركبة على حدة. سيعتمد الأمر على الجزء الذي تنتمي إليه السيارة، والحساب الذي سيتم فرض الضريبة عليه ثم شطبها منه.
منشورات لحساب ضريبة النقل أثناء الأنشطة العادية
| حساب د | حساب كيلوطن | وصف الأسلاك | قيمة التحويل | قاعدة وثيقة |
| 20, 44 | 68 | حساب ضريبة النقل أو الدفعة المقدمة لها | القاعدة الضريبية* معدل الضريبة | بيان المحاسبة، إعلان النقل |
| 68 |